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    宏观审慎评估对资产负债管理的影响分析

    发布时间:2019-11-22 来源:www.boshuolunwen123.com  作者:博硕论文辅导网

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    宏观审慎评估对资产负债管理的影响分析
        宏观审慎评估的实施,与以往的微观监管行为有一定的差异,这种宏观监管的持续改进和完善,对商业银行的作用效力更强,将对资产业务、负债业务等产生重大而深远的影响。通过对宏观审慎评估的指标和评估标准以及考核奖励与惩戒措施的分析和研判,认为这一制度的实施对商业银行资产负债管理的影响有以下几点:
    一、对商业银行资产配置的影响
        近几年,商业银行等金融机构的资产业务带来了前所未有的发展机会,诸如同业市场业务、债券股权投资业务等迅速发展,当然在这种疯狂扩张的背后也意味着风险正在积聚,钱荒、债市违约等风险事件的发生正是风险显现的一个例证。正是基于此背景,中国人民银行加大宏观审慎管理,引导金融机构理性经营、科学发展。宏观审慎评估考核的实施,给商业银行的资产配置来了明显约束,特别是引入广义信贷概念管理,拓宽了对银行资产的监管范围。在这种广义信贷管理下,以往通过同业投资、表外理财、股权投资、非标业务等大资管配置方式直接受到的制约,以往通过表内资产和表外资产进行腾挪以规避监管的行为受到了明显约束,通道业务、同业业务等业务出现明显回落,这对于资产配置会带来实质的挑战,将会促使商业银行在资产端增加低风险业务,同时将存量的高风险资产通过收回、转让等方式逐步消化,从而满足监管考核要求。
    二、对商业银行负债行为的影响
        随着我国的存贷款利率全部放开管制,商业银行自己可以确定存款利率的价格,为了争取到更多的存款资源,商业银行在不遗余力地创新更多的存款产品,通过不同产品的利率差异化来获取负债资金,在这个过程中,商业银行的之间存款竞争更加白热化,甚至出现了非理性定价行为,比如通过表外理财变相揽储,从事“类信贷”存款业务,扰乱金融市场的同时也积累了自身的融资风险。宏观审慎评估实施,对不理性和不合规的存款定价行为进行了规范,其中的“定价行为”指标具有“一票否决”的权利,一旦出现非理性定价行为,将执行一票否决,直接评为C档,这一指标对高吸揽储、变相揽储、违规揽储等负债行为形成明显的制约。通过“定价行为”的考核,督促商业银行强化对负债端的定价行为有效管理,制定符合自身资产负债业务需求的利率定价制度和操作规范,进一步提升科学定价的水平。同时,在广义信贷考核对资产端行为约束的情况下,如何合理有效的降低负债成本,成为商业银行资产负债管理当前面临的重大压和挑战。
    三、对商业银行资本管理的影响
    宏观审慎评估在传统微观监管层面对资本充足率考核的基础上,首次引入了“宏观审慎资本充足率”这一指标,这是我国宏观审慎监管上的一次创新和探索,宏观审慎资本充足率的计算公式中,不但包含了微观监管最低资本充足率等商业银行内部指标,还考虑了结构性参数、储备资本外部金融环境因素,通过内部状况和外部宏观环境来判断商业银行的资本充足状况,具有“一票否决”的权利,如果资本充足率低于宏观审慎要求,则其宏观审慎评结果直接执行一票否决,判定不合格,从而进一步督促商业银行更加关注宏观资本和杠杆情况,积极充实资本,适度扩张资产,从而达到资产扩张与风险吸收之间的有效平衡。
    四、对商业银行流动性的影响
        近年来,随着经济下行,商业银行的外部经营市场环境竞争更加激烈,同时中小企业融资需求受经济不景气影响,融资需求变小,导致了商业银行的金融资产的收益率快速下降,而银行的负债端,由于具有一定的刚性,银行的短期负债成本表现为下降缓慢,出现了过度依赖短期负债,来进行长期资产运用的现象,这种错配的期限套利业务在近几年成了商业银行业务发展方式之一。通过宏观审慎评估的监管控制和督促引导,对商业银行长期依赖的短期负债和长期资产错配业务模式带来一定程度的约束,虽然一定程度上降低银行体系系统性风险,但同时也增加了商业银行资产负债管理的操作难度,短期内将对其经营利润造成一定程度的影响。同时,受广义信贷考核的影响,商业银行之间相互交易或者内部腾挪的方式将受到约束,商业要获取资金,需要从实体获得,企业和居民的资金将成为主要争抢资源,商业银行又特别是中小型商业银行将面临较大的资产负债难题。
     

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