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    关于证券服务机构概念的研究综述

    发布时间:2020-09-01 来源:www.boshuolunwen123.com  作者:博硕论文辅导网

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    关于证券服务机构概念的研究综述

        近些年来,资本市场与公司治理领域问题频出,人们在惊叹于公司丑闻所引发的“蝴蝶效应”之可怕的同时,不禁烯嘘,法律制度发展至今,公司制度与资本市场发展由来己久,理应秩序井然,为何频频“失态”?对于这一问题,学界及理论界的观点众多,其中约翰"C.科菲教授的“看门人”理论最具有说服力,科菲教授作为“看门人”理论研究的集大成者,在其相关著述中对于“看门人”理论进行了详尽的阐述与研究。首先对于“什么是证券服务机构”这一问题,科菲教授给出了明确的定义,其将“看门人”定义为“那些以自己职业声誉为担保向投资者保证发行证券品质的各种市场中介机构”,现代公司治理模式确立以来,尤其是西方发达国家的公司治理机制己然相当完备,那么对于目前公司治理问题愈演愈烈的关键即在于看门人机制的失灵,这也是目前解决公司治理问题的关键问题。而市场中介正是看门人的杰出代表,市场中介之所以能够担任“看门人”角色的关键在于其重复性工作所累积的声誉机制,而由此被赋予核查、验证功能,这些功能也正是证券服务机构与公司治理相连接的纽带。同样,国内学者王彦明、吕楠楠认为,在公司监督问题上,关注公司内部监督机制的同时,司外部监督机制建设上。人等被定义为资本市场公司外部监督主体一般包括会计师、应该把更多的目光投向公公司律师和公司上市保荐“看门人”的市场中介机构。,而耿利航从“柠檬市场”问题的解决入手阐述证券服务机构存在的必要性。甘培忠则从证券服务机构的基本定位进行界定,其应当同时满足规范执业的专业人、咯守独立的看门人、自担风险的责任者三个方面的要求。

        所谓的核查、验证功能,主要是基于双方信息不对称的存在而设定的。在证券市场中,信息不对称现象尤为明显。证券市场投资者与发行人或者上市公司之间的信息不对称可能是目前市场行为中最为主要的信息不对称主体,并且这种信息不对称涉及的主体众多、范围广泛、事项繁杂、影响重大。因此,解决证券市场信息不对称问题是维护证券市场稳定的重要内容,也由此奠定信息披露制度在证券市场制度构建中的核心地位。证券服务机构作为证券市场的新兴主体,对于证券市场信息披露制度的完善、交易双方信息的完整与准确发挥了重要的作用。但是在现实实践中,证券服务机构作为证券市场及投资者的“看门人”,却百病缠身,频爆机制失灵,约翰"C.科菲教授结合具体实在的经验数据构建看门人理论,对于各行各业的历史发展和现实问题进行深刻解剖,梳理了作为证券服务机构的律师事务所、会计师事务所以及保荐机构等的角色冲突和行为异化,并提出不同的解决思路,如声誉机制建设、利益冲突的解决等。

     

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